Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев: как заполнить строку 290 при утрате права на неуплату авансовых платежей?
Доброго вечера.
Наша организация потеряла возможноть не платить авансовые платежи, т.к сумма дохода превысила 15 млн среднем за квартал.
Пожалуйста подскажите правильно ли я понимаю:
по итогам 1кв налог составил 161 тыс.- авансы не платили, т.к доход не привылил 15млн, только сумму налога в размере 161тыс.
по итогам 6 месяцев налог составил-68 тыс- авансы не платим, т.к доход не превысил 15млн, налог тоже не платим, т.к к уменьшению (68-161)
по итогам 9 месяцев сумма налога составила 156тыс,налог не платим, т.к к уменьшению., И так так сумма дохода превысила 15млн, появилась необходимость платить авансы.
Правильно ли я думаю в строке 290 лист лист 02( продол)- 156тыс и в стр. 320-156 тыс,
т.е по итогам исчисленного налога за 9 месяцев стр. 180 лист 02-156тыс.
Всем спасибо.
Наша организация потеряла возможноть не платить авансовые платежи, т.к сумма дохода превысила 15 млн среднем за квартал.
Пожалуйста подскажите правильно ли я понимаю:
по итогам 1кв налог составил 161 тыс.- авансы не платили, т.к доход не привылил 15млн, только сумму налога в размере 161тыс.
по итогам 6 месяцев налог составил-68 тыс- авансы не платим, т.к доход не превысил 15млн, налог тоже не платим, т.к к уменьшению (68-161)
по итогам 9 месяцев сумма налога составила 156тыс,налог не платим, т.к к уменьшению., И так так сумма дохода превысила 15млн, появилась необходимость платить авансы.
Правильно ли я думаю в строке 290 лист лист 02( продол)- 156тыс и в стр. 320-156 тыс,
т.е по итогам исчисленного налога за 9 месяцев стр. 180 лист 02-156тыс.
Всем спасибо.
Comments
-
Здравствуйте.
Авансовые ежемесячные платежи рассчитываются такЦитата: 5.11. По строкам 290 - 310 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация.Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период.Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.Например, в Декларации за 9 месяцев по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки 180 Декларации за 9 месяцев и строки 180 Декларации за I полугодие.В Декларации за первый квартал по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 180 Декларации за первый квартал.т.е. ваши авансовые платежи рассчитывается 156 минус 68 = 88, при условии, чтоЦитата: по итогам 6 месяцев налог составил-68 тыс- авансы не платим, т.к доход не превысил 15млн, налог тоже не платим, т.к к уменьшению (68-161)по итогам 9 месяцев сумма налога составила156тысэто суммы строк 180.
И эта же сумма будет авансовым платежом на 1 квартал 2020 года (п. 2 ст. 286 НК РФ) -
Спасибо вам большое.
